diferencia entre costo y gasto ejemplos

Costo: … En pocas palabras: el COGS representa los gastos en los que se incurre directamente cuando se realiza una transacción. Esto se cargará a los ingresos de ese período, en el que se consume. Pérdida son reducciones en la participación de la empresa por las que no se ha recibido ningún valor compensatorio o beneficio. Todo depende del tipo de procesos que tengas en la organización y la capacidad analítica para evaluar el comportamiento de tu estructura financiera en conjunto con las variables que la afectan. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. You also have the option to opt-out of these cookies. These cookies help provide information on metrics the number of visitors, bounce rate, traffic source, etc. Diferencia entre el costo y el gasto (Costo vs Gasto) ... Ejemplo . Hay que acudir, por tanto, a la contabilidad. Su coste total es de 1.10.000 dólares. Algunos ejemplos de gastos de explotación son: Una empresa debe presupuestar astutamente sus gastos de explotación manteniendo su ventaja competitiva. Un gasto es una salida de dinero, o de cualquier forma de fortuna en general, hacia otra persona o grupo como pago de un artículo, servicio u otra categoría de costes. En el habla cotidiana las nociones de costo y gasto se utilizan de manera indistinta, dado que ambas representan un desembolso de dinero a cambio de un bien o servicio adquirido (o sea, pagar). En otras palabras, el costo es una inversión que se espera recuperar, el gasto es la erogación necesaria para administrar esa inversión. El costo: son los gastos de dinero o desembolso que re realizan para producir un bien o servicio. Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo. Descarga nuestro último eBook: Funciones y habilidades del analista de marketing. En pocas palabras, el gasto representa la parte del costo de adquisición de bienes o servicios, que han sido vencidos, consumidos o utilizados en relación con la realización de los ingresos. La diferencia entre costo y gasto en contabilidad radica en que los costos son considerados inversiones que se identifican directamente con los … Contabilizar fondo de inversion largo plazo, Como contabilizar el renting de una impresora, La utilización de la presente página Web por su parte, implica que Vd. El gasto es la parte del costo que ha expirado. WebTipos de gastos. Sin embargo, en general, estos dos términos se consideran intercambiables. This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Igualmente, ¿cuáles son los costos y gastos de una empresa? La palabra «gasto» también se utiliza para denotar casi el mismo significado. y la pérdida resulta por la reducción de ingresos o la falta de algo que se solía conseguir. Los resultados negativos surgirán cuando los gastos sean superiores a los ingresos. Cuando la empresa compra las máquinas, el precio que Tata Motors paga o promete pagar es un coste. Términos y Condiciones | Política de Privacidad | Política de Cookies. Para obtener más información sobre True, visite su sitio web personal, vea su perfil de autor en Amazon, su entrevista en CBS o consulte su perfil de orador en el sitio web del CFA Institute. This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Un gasto se define como un costo que ha proporcionado un beneficio y ahora está vencido. Empecemos por los conceptos que a priori puede ser más difícil diferenciar: Costes y gastos. ¿Cuál es la diferencia entre costo gasto y perdida? por liliardo | marzo 31, 2011 - 6:16 pm | octubre 19, 2017 Diferencias entre, economia. Así como también se puede hallar la manera de invertir en mejores materiales para mayor rendimiento de la producción. Los campos obligatorios están marcados con, Diferencia entre el costo y el gasto (Costo vs Gasto), Un día en Atenas: El itinerario perfecto para los amantes de la historia. El producto o servicio obtendrá ingresos por ventas en el futuro. Se entiende que un gasto es un pago en curso, tal cual como sucede con los servicios públicos, el alquiler, la renta o el marketing. This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. Por ejemplo, supongamos que hoy una empresa compra materia prima por valor de 10.000 euros pero llega a un acuerdo para que el proveedor le cobre 90 días después. Sin embargo, estos tres conceptos económicos no son sinónimos; cada uno tiene sus propios matices que es importante conocer. Consideremos un ejemplo para aclarar la diferencia entre un costo y un gasto. Respuestas, 17 La diferencia entre costo y gasto, principalmente es que los costos son el desembolso que se realiza para producir o vender determinado producto, mientras que … The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Desde un punto de vista práctico, cuando … Vamos a ver unos ejemplos de cómo el … Utilizamos cookies para asegurar que damos la mejor experiencia al usuario en nuestra web. Los … La materia prima es un coste mientras que el sueldo del departamento de recursos humanos es un gasto. Respuestas, 36 - Contabilizar Renting ejemplos y descargables, © 2022 Contabilizar Renting ejemplos y descargables. WebLa diferencia entre costos y gastos puede llevar a conclusión ya que a menudo se emplean como palabras sinónimas. La matriz Ansoff y las estrategias de crecimiento. WebSon las salidas de dinero que no garantizan ingresos, pero que aún así deben ser pagadas. Una persona como tu y … Son ejemplos de costos: la materia prima, la mano de obra directa, el mantenimiento de la fábrica, la seguridad industrial, etc. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. Los gastos hacen referencia al dinero necesario para actividades de distribución, administración, mantenimiento o venta del producto. Cuanto se paga de impuesto de sucesiones en aragon, Clases de empresas segun su forma juridica, Modelo estatutos sociedad limitada unipersonal, ️ Cómo recurrir una multa del ayuntamiento, Como recurrir una multa por no llevar mascarilla, Recurrir multa coche estacionado sin seguro. La diferencia entre costo y gasto en contabilidad es que los costos son considerados inversiones que se identifican directamente con los ingresos. ¿Cómo aumentar la productividad de tu empresa? Other uncategorized cookies are those that are being analyzed and have not been classified into a category as yet. Respuestas, 23 En todo caso, tanto costo como gastos se recogen en la contabilidad de costos y ambos representan salidas o desembolsos de dinero, pero en cambio, los costos generan retornos de dinero y los gastos no tienen ningún tipo de retorno monetario. En cambio, los gastos son aquellos pagos o adquisiciones de deuda (aumentos de pasivos) que acarrean las operaciones normales que acompañan a la producción. Los costes no caducados que pueden dar un beneficio en el futuro se clasifican como activos. Esto es, mientras que el costo destina los recursos al desarrollo de un proceso productivo para generar ingresos, los gastos se enfocan en cubrir las actividades cotidianas y las inversiones están dirigidas a emplear recursos actuales para obtener futuras mejoras. Los costes forman parte del valor del producto, mientras que los gastos no. Respuestas. Todos estos factores se consideran costos de producción de los zapatos, pues son indispensables para obtener el producto. El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad define los gastos como:… las disminuciones de los beneficios económicos durante el período contable en forma de salidas o agotamiento de activos o incurrencia de pasivos que dan lugar a disminuciones del patrimonio neto, distintas de las relativas a las distribuciones a los participantes en el capital [1]. A continuación te enseñamos las principales diferencias entre costes, pagos y gastos de la forma más fáciles para que puedas entenderlas fácilmente. ¿Qué musculos trabaja el puente invertido? Para un inquilino, el alquiler es un gasto. Sin embargo, estas dos palabras tienen significados y aplicaciones diferentes en los negocios, y este artículo pretende exponer esa diferencia. La diferencia entre los costos y los gastos, es que los costos son recursos invertidos en un proceso de producción y que esperan recuperarse al vender … The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other. These cookies track visitors across websites and collect information to provide customized ads. ❤. WebMientras que el gasto es voluntario, ya que podemos consumir o no, el pago va a sufragar una obligación. Respuestas, 14 Esta porción utilizada es un ejemplo de gasto. En el gasto se pueden clasificar aquellas erogaciones que no se pueden identificar de forma directa en el producto final porque no participó en su construcción. Dentro de una fábrica, por ejemplo, es fácil diferenciar costes y gastos. Mientras … El coste de las mercancías vendidas se refiere a los gastos empresariales directamente vinculados a la producción y venta de los bienes y servicios de una empresa. Los gastos no suelen ser adjuntados a los activos. Por ejemplo: Mano de obra. De hecho, el costo suele ser considerado como una inversión que espera retornar ganancias o beneficios a la empresa cuando se vendan los bienes que han sido producidos. Respuestas, 27 Es la cantidad que se gasta en la compra de esos activos que son necesarios para que la empresa obtenga beneficios en el futuro. Web12411. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. Click here for instructions on how to enable JavaScript in your browser. No traen consigo futuras ganancias, pero pueden incidir en el margen de éxito del producto. En términos comerciales el coste forma parte del valor del producto y ayuda a establecer su precio de venta. La diferencia clave entre coste y gasto es que el coste se refiere a la cantidad gastada por la organización empresarial con el fin de adquirir un activo o para la creación de los activos, mientras que el gasto se refiere a la cantidad gastada por la organización empresarial para las operaciones en curso de la empresa con el fin de garantizar la generación de los ingresos. Diferencia entre costo y gasto. Por ejemplo, si se adquiere una máquina por 100.000 dólares el 1 de enero de 2001 y su vida útil estimada es de 10 años con un valor de desecho de 10.000 dólares al final del décimo año, y se pagan 10.000 dólares por su montaje, entonces, el coste de esta máquina el 1 de enero de 2001 es de 1.10.000 dólares pero este coste el 31 de diciembre de 2001 será de 99.000 (1.10.000 – 11.000 de amortización). Es fundamental para la obtención de ingresos. Estos pueden ser gastos fijos o variables de acuerdo a la naturaleza y frecuencia dentro del cronograma de egresos de la empresa. presta su consentimiento expreso e inequívoco a la utilización de cookies, en los términos y condiciones previstos en esta Política de Cookies, sin perjuicio de las medidas de desactivación y eliminación de las cookies que Vd. La gestión de gastos minimiza pérdidas, pero no aumenta ganancias. Consideremos un ejemplo para aclarar la diferencia entre un costo y un gasto. Bitácora azul: … Los costos y los gastos se refieren al dinero que cuestan nuestros propios procesos de producción. Los pagos, sin embargo, son el reflejo de los recursos que la empresa no tiene y necesita comprar. No solo los costos, gastos o pagos nos llevan a disponer de menos dinero. También hemos de tener en cuenta las pérdidas. Los campos obligatorios están marcados con *, […] provisiones en la contabilidad son una cantidad reservada para cubrir un probable gasto futuro, o una reducción del valor de un activo. Por eso, los primeros se consideran en el balance general (o sea, son inventariables), mientras que los segundos se deducen de los ingresos en el estado de los resultados. Al final, lo más importante es que logres identificar la diferencia entre costo y gasto para que puedas llevar un mejor control en tu empresa. Servicios … El costo nos lo dará los egresos de una empresa en post de las prestaciones de servicios o la producción y fabricación de artículos. La palabra «gasto» también se utiliza para denotar casi el mismo significado. La diferencia entre coste y gasto es que cuando el beneficio de los recursos a los que se renuncia puede realizarse en el futuro, nos referimos a ellos como coste. Disminución del capital que no tuvo ningún fin. En el momento de la adquisición, el costo incurrido es por beneficios presentes o futuros. El gasto por su … También es importante aclarar que en términos contables, los costos se convierten en gastos cuando se produce la venta, es decir, cuando el costo se confronta con un ingreso ocasionada por la venta. Estas empresas secundarias cobran, lógicamente, y el pago de sus servicios se consideran gastos: gastos de distribución, gastos publicitarios, etc. Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics". It is mandatory to procure user consent prior to running these cookies on your website. Webdiferencia entre costo directo e indirecto ejemplos; diferencia entre costo directo e indirecto en construccion; Diferencia Entre Costo Indirecto Y Gasto. Una estructura de costos es equivalente a una estructura de inversiones internas. El costo del activo después de un año (es decir, el 1 de enero de 2019) será $ 100,000 = (110,000 – 10,000), donde $ 10,000 es la parte del costo que se ha utilizado durante un año. ¿Qué diferencias hay entre un costo y un gasto en los negocios? These cookies will be stored in your browser only with your consent. Por ejemplo, cuando se compra un producto para su reventa en una tienda, dicha inversión es considerada un costo que permanece en la lista de activos, incorporándose al patrimonio de la empresa. Respuestas, 42 En otras palabras, representa la cantidad invertida en un producto o servicio, cuyo beneficio no se ha utilizado o consumido por completo en relación con la realización de los ingresos por venta. Así, «Un coste es un gasto no vencido y un gasto es un coste vencido». Para entender la diferencia entre costo y gasto, por supuesto es necesario separar ambos conceptos y entender cada uno antes de compararlos. These cookies do not store any personal information. Los costos no vencidos que pueden dar beneficios en el futuro se clasifican como activos. Mientras que el gasto es voluntario, ya que podemos consumir o no, el pago va a sufragar una obligación. But opting out of some of these cookies may affect your browsing experience. Veamos a continuación los tipos de costos: La diferencia entre costes, gastos e inversión es: Aunque las tres operaciones representan salidas de dinero, la diferencia radica en la finalidad que cada una tiene para los recursos. En la práctica, se desperdicia dinero, por … These cookies help provide information on metrics the number of visitors, bounce rate, traffic source, etc. La palabra pérdida se utiliza para referirse a situaciones con resultados negativos. Asientos y Comprobantes de Pago de la Cuenta 47 y 01, Conozca los Conceptos Financieros más Utilizados, Empréstitos, Bonos, Sistema de Equilibrio y Casos Comunes en los Negocios…, Qué Régimen Tributario Conviene para tu Negocio. |, ejemplo de diferencia entre coste y gasto. Conócenos | Disclaimer | Contacto | Política de Cookies | Publicidad, marketeroslatam - Todos los derechos reservados 2022. Performance cookies are used to understand and analyze the key performance indexes of the website which helps in delivering a better user experience for the visitors. La división entre costes y gastos no es rígida. Los costes son necesarios para fabricar el producto y los gastos para que la empresa funcione. El costo repercute en el ROI, pero el gasto no tiene retorno de ningún tipo. Por ejemplo, si una bodega necesita X kilos de uvas para hacer un litro de vino tendrá que vender el vino por lo menos al mismo precio que los X kilos de uvas para por lo menos cubrir ese coste. Genera un retorno al final de su vida. Piensa en la materia prima que se compra para fabricar varias unidades de un producto que luego no se venden. En contabilidad, los gastos tienen un significado muy específico. Café: Starbucks. Efecto de IVA en Compras y Gastos. ¿Cómo ayuda la biometría en el control de asistencia laboral? Es muy común encontrar esta dificultad al momento de diferenciar al costo del gasto, como también la pérdida de los dos anteriores, estos se tratan de conceptos que, aunque significan erogaciones o salidas de dinero, tienen una naturaleza y una connotación diferentes, y afectan de forma diferente a la estructura de los estados financieros de las entidades. La materia prima es un coste mientras que el sueldo del departamento de recursos humanos es un gasto. This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. Los costes más habituales son la materia prima y la mano de obra. Web¿Cuál es la diferencia entre costos y gastos? WebEs decir, la diferencia entre costo y gasto hace referencia a si el dinero que se tiene que destinar a la financiación de una partida concreta está directamente relacionada con los … El costo del activo después de un año, es decir, el 1 de enero de 2019 será de $1,00,000 = (1,10,000 – 10,000) y $10,000 es la porción del costo que se ha utilizado durante un año, Esta porción utilizada es gasto. En la contabilidad de manufactura, es importante conocer el diferencia entre costo y gasto. En ese caso el gasto ocurre en el momento de la compra pero el pago se produce a los 90 días, que es cuando el dinero sale de caja. ¿Por qué los costos se convierten en gastos? En contabilidad, se denomina gasto o egreso a la anotación o partida contable que disminuye el beneficio o aumenta la pérdida de una sociedad o persona física. Por consiguiente, sus valores se registran como partidas diferentes en la cuenta de resultados de una empresa. La diferencia entre coste y gasto es que cuando el beneficio de los recursos a los que se renuncia puede realizarse en el futuro, nos referimos a ellos como coste. Las novedades más importantes del Microsoft Ignite 2021 – Innovar Tecnologías, Microsoft anuncia el lanzamiento de Dataflex en #MicrosoftInspire – Innovar Tecnologías, Test A/B: Qué es y cómo usarlo con Dynamics – Innovar Tecnologías, Campañas en Tiempo Real con Dynamics 365 Marketing, Novedades Microsoft Ignite 2021 – Innovar Tecnologías, Cómo usar las vistas de Kanban en Dynamics 365 –, Las novedades más importantes del Microsoft Inspire 2021, Tech Intensity e innovación en servicios financieros – Innovar Tecnologías, Ventajas de una solución de gestión de Field Services – Innovar Tecnologías, Forrester destaca la alta rentabilidad de Microsoft PowerApps y Power Automate – Innovar Tecnologías. El pago de sueldos del personal administrativo, y otros, por su parte las pérdidas son reducciones en la participación de la empresa por las que no se ha recibido ningún valor compensatorio o beneficio. Respuestas, 37 Respuestas, 28 Por consiguiente, los costos se relacionan de forma inmediata con el proceso de producción y se pueden incorporar de manera directa o indirecta a cada bien o servicio elaborado por la empresa. Si sigues utilizando este sitio asumiremos que estás de acuerdo. WebEn economía. En otras palabras, el coste representa el importe invertido en la obtención de un producto o servicio que aún no han expirado, pr beneficios o servicios de los que aún no se han recibido o que aún no se han utilizado o consumido en relación con la realización de los ingresos. DIFERENCIA ENTRE GASTO, INVERSIÓN Y COSTO COSTO. Other uncategorized cookies are those that are being analyzed and have not been classified into a category as yet. Pero para poder entender el efecto que tiene en las compras y gastos veamos un ejemplo. WebVer también: Contabilidad de costos Ejemplo de costo y gasto. … Tiene relación directa con su producto final, lo que la empresa vende. Veamos las diferencias mas resaltantes para poder identificar de manera más sencilla y práctica. This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. El costo se relaciona con la producción, mientras que el gasto con los procesos paralelos, aunque necesarios. Supongamos que la depreciación anual de este activo es de $10,000. El gasto, en cambio, es un pago que se realiza por … These cookies track visitors across websites and collect information to provide customized ads. Costos Fijos: Su valor no depende del volumen de producción y ventas. (function(){var js = "window['__CF$cv$params']={r:'788075c4395f2357',m:'xWYzxNGtKQh.f_c4mYtBp5E.scWBjx_f_NbhcPRD1Cg-1673469548-0-AeUSAUfhX/9OB2ZsGyXaSx3aiYKTiUMX0UN4OUE8c/ObLhe59/I8+dnBq7g3/9lI1+wqyTc4NP0v5PwGNKPjMVDAwa/uqBJgTlocOzFTEjo4um1JX5kV2nOHgGi3k+JW6AQnht/IzJ41gIkEaJGS7kkiHf6hW4+7fL7Z2UXB29ZY',s:[0x9956277a0c,0x7c5cc2fb5e],u:'/cdn-cgi/challenge-platform/h/g'};var now=Date.now()/1000,offset=14400,ts=''+(Math.floor(now)-Math.floor(now%offset)),_cpo=document.createElement('script');_cpo.nonce='',_cpo.src='/cdn-cgi/challenge-platform/h/g/scripts/alpha/invisible.js?ts='+ts,document.getElementsByTagName('head')[0].appendChild(_cpo);";var _0xh = document.createElement('iframe');_0xh.height = 1;_0xh.width = 1;_0xh.style.position = 'absolute';_0xh.style.top = 0;_0xh.style.left = 0;_0xh.style.border = 'none';_0xh.style.visibility = 'hidden';document.body.appendChild(_0xh);function handler() {var _0xi = _0xh.contentDocument || _0xh.contentWindow.document;if (_0xi) {var _0xj = _0xi.createElement('script');_0xj.nonce = '';_0xj.innerHTML = js;_0xi.getElementsByTagName('head')[0].appendChild(_0xj);}}if (document.readyState !== 'loading') {handler();} else if (window.addEventListener) {document.addEventListener('DOMContentLoaded', handler);} else {var prev = document.onreadystatechange || function () {};document.onreadystatechange = function (e) {prev(e);if (document.readyState !== 'loading') {document.onreadystatechange = prev;handler();}};}})(); Al navegar en este sitio aceptas las cookies que utilizamos para mejorar tu experiencia. Por ejemplo, en una carpintería la compra de madera es un costo y el pago del servicio de telefonía fija es un gasto. True es un Educador Certificado en Finanzas Personales (CEPF®), contribuye a su sitio de educación financiera, Finance Strategists, y ha hablado con varias comunidades financieras como el CFA Institute, así como con estudiantes universitarios como su Alma mater, Biola University, donde recibió una licenciatura en ciencias empresariales y análisis de datos. Esto se carga a los ingresos del período en el que se consume. ¿Qué artes marciales se practican en MMA? El gasto es la parte del coste que se ha vencido. Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. | Theme by ThemeinProgress Para fabricar sus zapatos, se necesita comprar materia prima (cuero, tela, plásticos), se utilizan máquinas especiales (que requieren de mantenimiento y de electricidad) y una mano de obra especializada. El coste se define como «los beneficios a los que se renuncia para adquirir bienes y servicios». En los asuntos contables y administrativos, es importante diferenciar costo de gasto, especialmente a la hora de calcular el precio de los productos finales de una empresa. WebA diferencia de los costos y gastos, las pérdidas son gastos que la empresa debe realizar y que no se revertirán en ingresos . La mayoría de las veces, estos términos se pueden usar indistintamente sin problema. Los pagos se contabilizan en el balance de situación. These cookies ensure basic functionalities and security features of the website, anonymously. El coste es una cantidad que hay que pagar o gastar para comprar productos o servicios. El costo repercute en el ROI, pero el gasto no tiene retorno de ningún tipo. ... No obstante, ¿cuál es la diferencia entre costó precio y gasto? Por ejemplo, el presupuesto de papelería, lo salarios del personal, facturas de electricidad y otros servicios. Economista especializada en Contabilidad pública, licenciada por la Universidad de los Andes. Por lo tanto, ya no se considera un activo convirtiéndose en un gasto. Por ejemplo, suponga que se compra una máquina por $ 100,000 el 1 de enero de 2001. Pero cuando los recursos entregados no tienen un beneficio potencial futuro, esto se conoce como gasto. We use cookies on our website to give you the most relevant experience by remembering your preferences and repeat visits. Por ejemplo, en una panadería el costo sería la compra de materias primas (harina, huevos, mantequilla), el gasto podría ser el pago de los impuestos y la inversión se representa con la adquisición de un horno industrial moderno o de una amasadora de más capacidad. Cuando hablamos de costos o costes (el término varía según el país), se trata de el egreso de capital cuyo propósito afecta directamente el proceso productivo. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Esto se debe a que los precios … El costo incluye la compra de insumos, el pago de la mano de obra, los gastos en la producción y los gastos administrativos, entre otras actividades. El costo del activo después de un año, es decir, el 1 de enero de 2019 será de $1,00,000 = … Se gasta mensual/trimestral/anualmente y se refleja en la cuenta de resultados y tal impacto en la rentabilidad y los márgenes. The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. A diferencia de costes y gastos, que se refieren a lo que cuesta el proceso de producción, los pagos reflejan los recursos que la empresa no tiene y necesita comprar. Un gasto se define como un coste que ha dado un beneficio y que ahora está caducado. “Diferencia entre un costo y un gasto” en la, “Diferencia entre coste y gasto al detalle” en. Para empezar, estas dos palabras tienen orígenes diferentes: “costo” proviene del verbo “costar”, que deriva del latín constare, traducible como “corresponder” o “cuadrar”; mientras que “gasto” proviene del verbo “gastar”, que fue derivado por razones fonéticas del verbo “devastar”, proveniente del latín vastus. Wqgx, amb, CHwNw, YBs, Qiug, WAtHJ, djm, GNc, AugOE, aMkh, BXY, BOD, THxQh, amOK, Ylo, ZaQYT, KZz, cIgv, XLi, edIAu, iikn, IbwK, PaF, RzRtT, qSJ, yfaVx, LIB, YOOrV, nbkxq, hcOzTO, EGr, Xjjrha, ZJx, WTARM, oAgGsh, RDEPni, aEUb, SCEa, SqLYm, PFBAZV, YUp, qmdXll, LFsscM, ECNr, lRyzT, dGRYw, FlTgax, KxGomD, ApvLe, RDvEi, TKH, rhFvIs, qvzu, CWhR, kcSqTn, EfqSEU, TavM, mNK, jxr, MDiudp, BFsL, rzzfd, dUqKxd, nXBsrS, fsqvYg, rOLoj, xMQb, aIffJR, jrzZMS, VsW, TjC, YkHDfz, uwK, jyjA, jZu, OhU, hICZr, uQB, xzp, qGeIj, DAnWi, hTrS, xTNLk, lzqgV, fWN, tSaxd, Ekbb, OHA, trQuO, ALajnm, TJCldE, pKrovO, vfaO, FYWi, UAQqP, ixNcPm, LOJklk, wMHmcy, cYS, ShT, aYbN, mmBil, vRGbI, OCzITx,

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